一時所得シミュレーター｜競馬・競艇・競輪、保険の解約返戻金の税金計算

競馬などのギャンブルの賞金や、生命保険を解約して解約返戻金を受け取った場合に、税金が発生することがあります。いくら税金を払う必要があるか、ご存じですか？

この「一時所得シミュレーター」は、臨時収入で得た場合にかかる金額を自動で計算するツールです。一時所得についての解説付き。

一時所得シミュレーター

いくら税金を払う必要があるのかをシミュレーションします。

※計算結果は、入力情報を元にした概算です。計算結果や情報に関して当サイトは責任は負いません。参考情報としてご利用ください。

ここから先は、一時所得についての解説です。シミュレーションの結果を詳しく知りたい人は、参考にしてください。

一時所得とは、簡単に言うと「普段の仕事から得られる収入ではなく、何らかの出来事で手に入れたお金」のことです。「運よく得た臨時収入」といったところでしょうか。

一時所得には、以下が該当します。

生命保険の満期保険金、ギャンブルをやっている方であれば、競馬や競輪、競艇（ボートレース）の払戻金も一時所得です。

ただし、生命保険の場合、支払った保険料を超えない部分は非課税です。一方、競馬などの払戻金では、その当たり券にかけた掛け金のみ経費として差し引かれます。

他にも、例えば、買い物で貯めたポイントを金融商品（投資信託など）の購入に充てた場合、そのポイントの利用相当額が一時所得として扱われることがあります。

宝くじの当選金は、一時所得の対象にはなりません。意外に思われる方もいるかもしれませんが、宝くじを販売できるのは、全国都道府県と全指定都市のみであり、宝くじは購入するときに、税金を支払っているのです。

詳しくは国税局のHPを確認してください。

「一時所得」と間違えやすいものに「雑所得」があります。

一時所得とは、営利を目的としない一時的な収入で、会社からの給料や労働や資産を売却した対価は一時所得に該当しません。

一方、雑所得は、一時所得や給与所得、事業所得など、特定の所得のカテゴリーに当てはまらない所得を指します。例えば、公的年金や、事業所得には該当しない副業からの収入などが雑所得として挙げられます。

不動産の家賃収入を「不労所得」などといいますが、これは「不動産所得」にあたります。

一時所得の課税所得金額は、以下の計算式で求められます。

一時所得の課税所得金額
＝（総収入金額－必要経費－特別控除額）× 1/2

なお、一時所得における「特別控除額」は、「総収入金額－必要経費」が50万円未満の場合はその金額が特別控除額となり、50万円以上の場合は50万円が特別控除額となります。

「必要経費」とは、一時所得を得るために直接的に支出した費用のことを指します。例えば、競馬で得た一時所得の場合、馬券の購入金額が必要経費に該当します。

生命保険の一時金の場合、これまでに支払った保険料（払込保険料）が必要経費となります。生命保険の一時金として受け取る金額が、これまでに支払った払込保険料よりも少ない場合には、課税対象となる一時所得は発生しません。

一時所得の課税対象となる金額は、「総収入金額」から「必要経費」を差し引いた額が50万円を超える場合に発生します。

「総収入金額－必要経費」が50万円以下の場合、特別控除額として全額が控除されるため、税金はかかりません。一方、50万円を超える場合は、特別控除額として50万円が差し引かれた後の金額に1/2を掛けた額が「課税対象」となります。

「課税対象」と書きましたが、一時所得は上記で算出した課税対象金額を給与所得など、他の所得と合計した総所得金額に応じて、納める税額が決まります。

所得税率の早見表でいくら税金がかかるのか見ていきましょう。

一時所得の税率早見表です。一時所得の「課税対象」となった金額とその他の所得金額の合計金額が、「課税対象される所得金額」に該当します。

所得税の速算表